개인연금펀드 뜻과 개인연금수령 조건, 55세와 5년이 기준입니다

연금저축이라는 계좌 안에
펀드로 운용하는 상품이
개인연금펀드예요

보험사 상품은 연금저축보험
펀드 상품은 연금저축펀드

둘 다 연금저축계좌라는
같은 틀 안에 있어요

이 계좌에서 돈을 받으려면
두 조건을 같이 채워야 합니다

가입하고 5년이 지나야 하고
나이가 만 55세를 넘어야 해요

왜 두 조건이 같이 붙나

연금저축은 노후자금을 위해
세금을 깎아 주는 상품이에요

깎아 준 세금을 돌려받으려고
짧게 넣었다가 바로 빼 가면
애초에 만든 취지가 무너집니다

그래서 법이 가입 기간과 나이
두 가지를 다 걸어 놨어요

둘 중 하나만 채워서는
연금으로 인정받지 못해요

5년을 채웠어도
나이가 안 됐으면 안 되고
55세가 넘었어도
가입한 지 5년이 안 됐으면
역시 안 됩니다

받는 방법도 정해져 있어요

조건을 채웠다고
한 번에 다 빼면
연금으로 안 쳐줍니다

소득세법 시행령 제40조의2를 보면
연금수령한도라는 계산식이 있어요

이 한도 안에서 인출해야
연금소득으로 과세되고
한도를 넘기면
그 넘긴 부분은
연금외수령으로 봅니다

다만 연금수령연차가
11년 이상이면
이 계산식 자체를
적용하지 않아요

쉽게 말하면 연금으로 받기 시작한 지
11년째부터는
한도 계산 없이
자유롭게 인출해도
전부 연금소득으로 처리된다는 뜻이에요

세율은 나이에 따라 달라집니다

연금 형태로 제대로 받으면
세금 부담이 줄어요

나이가 많을수록
세율이 낮아지는 방식이에요

같은 돈이라도
어떻게 받느냐에 따라
세금 차이가 꽤 커요

계좌를 옮길 수도 있어요

지금 가입한 개인연금펀드가
마음에 안 든다고
세제 혜택을 포기할 필요는 없어요

세액공제 받은 효과를
그대로 유지하면서
다른 금융기관으로
계좌를 옮길 수 있습니다

가입자가 사망했을 때도
계좌가 그냥 사라지지 않아요

배우자가 신청하면
그 계좌를 승계받을 수 있고
이때는 승계하는 날에
새로 가입한 걸로 보되
5년이 지났는지 따질 때는
원래 가입자가 가입한 날짜를
기준으로 봅니다

정리하면

개인연금펀드는
연금저축계좌 중에서
펀드로 운용하는 쪽을 가리키고

돈을 꺼낼 때는
가입 후 5년과 만 55세
이 두 조건을 같이 봐야 해요

받는 방법에 따라
세금이 달라진다는 걸
가입할 때 같이 봐 두면 좋습니다

출처

• 찾기쉬운 생활법령정보, 연금제도 체계 — https://www.easylaw.go.kr/CSP/CnpClsMain.laf?popMenu=ov&csmSeq=2056&ccfNo=1&cciNo=1&cnpClsNo=1
• 국가법령정보센터, 소득세법 시행령 제40조의2(연금계좌 등) — https://www.law.go.kr/LSW//lsLawLinkInfo.do?chrClsCd=010202&lsJoLnkSeq=1000656323&lsId=003956&print=print
• 국세청, 연금소득의 범위 — https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=6449&cntntsId=7885